近期，記者梳理了這次公布的21起案例涉及銀行、企業(yè)、個(gè)人。其中銀行違規(guī)集中于3類(lèi)行為：違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、違規(guī)辦理內(nèi)保外貸、違規(guī)辦理個(gè)人分拆售付匯；企業(yè)違規(guī)集中于2類(lèi)行為：逃匯和非法結(jié)匯；個(gè)人違規(guī)集中于3類(lèi)行為：非法買(mǎi)賣(mài)外匯、私自買(mǎi)賣(mài)外匯和分拆逃匯。這21起案例被處以罰沒(méi)款合計(jì)高達(dá)5441.39萬(wàn)元人民幣。
短時(shí)間內(nèi)再度公布違規(guī)案例，也顯示出外匯局對(duì)于外匯違法違規(guī)行為的“零容忍”態(tài)度。外匯局表示，加強(qiáng)外匯市場(chǎng)監(jiān)管，對(duì)各類(lèi)外匯違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢(shì)，不斷加大處罰力度，嚴(yán)厲打擊虛假、欺騙性交易和非法套利等資金“脫實(shí)向虛”行為，維護(hù)健康良性市場(chǎng)秩序。
在企業(yè)、個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)的過(guò)程中，銀行對(duì)于交易是否具有真實(shí)性本應(yīng)把守第一道關(guān)口，起到“看門(mén)人”的作用。但是，此次公布的8起銀行案例中，卻有7起均源于銀行未按規(guī)定進(jìn)行盡職審核。
例如2016年2月至7月，交通銀行廈門(mén)觀(guān)音山支行未按規(guī)定盡職審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性，憑企業(yè)虛假提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易售匯業(yè)務(wù)。該行上述行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰款400萬(wàn)元人民幣，暫停對(duì)公售匯業(yè)務(wù)三個(gè)月，責(zé)令追究負(fù)有直接責(zé)任的高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。
再如2014年12月至2016年12月，民生銀行西安分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未按規(guī)定對(duì)債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計(jì)還款資金來(lái)源及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。該行上述行為違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》第十二條及第二十八條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰沒(méi)款645.4萬(wàn)元人民幣，責(zé)令追究負(fù)有直接責(zé)任高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員責(zé)任。
這些案例暴露了目前銀行在執(zhí)行外匯真實(shí)性審核時(shí)的“頑疾”。此前，外匯局管理檢查司相關(guān)人士接受上證報(bào)記者采訪(fǎng)時(shí)指出，從實(shí)踐上看，發(fā)現(xiàn)了很多銀行審核不嚴(yán)、不到位，有些是瑕疵，有些構(gòu)成了外匯違法違規(guī)行為。目前外匯執(zhí)法進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行真實(shí)性審核責(zé)任的關(guān)注。
對(duì)于這類(lèi)行為，外匯局一旦發(fā)現(xiàn)即會(huì)嚴(yán)肅查處，既警示違規(guī)銀行，也向社會(huì)傳遞銀行作為中介應(yīng)做好“看門(mén)人”的理念。上述人士指出，銀行作為中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)該更為有效地建立內(nèi)控體系和制度，更好地貫徹踐行展業(yè)原則的相關(guān)要求，更好地按照外匯管理法規(guī)，把握業(yè)務(wù)真實(shí)性以及單證真實(shí)性一致性審核的職責(zé)，從根本上有效地維護(hù)外匯市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)秩序，保障實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
本次公布的8起個(gè)人案例中，地下錢(qián)莊、利用他人購(gòu)匯額度分拆購(gòu)匯均為外匯局打擊的重點(diǎn)。實(shí)則這些行為，在此前公布的案例中也多次出現(xiàn)。
例如，2011年4月至2014年9月，郭某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，將10492.92萬(wàn)元人民幣打入地下錢(qián)莊控制的境內(nèi)賬戶(hù)，通過(guò)地下錢(qián)莊兌換外匯匯至其境外賬戶(hù)。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，處以罰款835萬(wàn)元人民幣。
再如，2016年9月至2017年1月，邱某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用69名境內(nèi)個(gè)人的年度購(gòu)匯額度，將資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶(hù)，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)折349.49萬(wàn)美元。該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第七條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款160萬(wàn)元人民幣。
根據(jù)外匯局此前披露的信息，上半年外匯局共查處外匯違規(guī)案件1354件，罰沒(méi)款3.45億元人民幣，同比分別增長(zhǎng)19.7%和59.5%。其中，查處金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案件455件，企業(yè)違規(guī)案件340件，個(gè)人違規(guī)案件559件。