在監(jiān)管明令禁止的情況下，砍頭息經(jīng)過改裝之后重出江湖。北京商報記者近日調(diào)查發(fā)現(xiàn)，不少現(xiàn)金貸以及網(wǎng)貸平臺只標(biāo)明日利率，而將逾期罰金、手續(xù)費等信息隱藏在折疊的服務(wù)協(xié)議中，不透明且高成本的借款條件極易讓借款人陷入債務(wù)陷阱。專家表示，借款人遇到類似的情況，可以向金融監(jiān)管部門反映情況，提起行政投訴，也可以根據(jù)合同約定的爭議解決方式，通過司法或仲裁途徑請求確認(rèn)借款合同中超越法律規(guī)定的條款無效。

多家平臺變相“砍頭息”

北京商報記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些小額現(xiàn)金貸平臺會使用先將借款打到銀行卡再扣除手續(xù)費的方式“變相”收取高額利息，一位借款人靜幽（化名）告訴北京商報記者，自己在“給你花”平臺借款5600元，實際到賬為5000元，分12期還，每期的利息為600多元，會收取平臺服務(wù)費和快速審核費，只有在銀行流水賬號中才能看出“貓膩”。同時，如果當(dāng)事人發(fā)生逾期，許多借貸平臺還會收取1%-10%的逾期費，即便不算上“砍頭息”，逾期費也是個不小的數(shù)目。對此，“給你花”客服向北京商報記者一直聲稱不收取任何費用。

除了現(xiàn)金貸外，網(wǎng)貸行業(yè)同樣存在“砍頭息”的情況。而由于監(jiān)管明令禁止平臺收取“砍頭息”，因此不少平臺開始將“砍頭息”包裝成咨詢費、快速手續(xù)費、加速審核費等其他項目，通過扣除這些費用，變相突破法定民間借貸利息上限。

宜信借款人李升（化名）向北京商報記者反映，之前聽到宜信貸款快捷方便，為了孩子上學(xué)，他通過宜人貸App借款3萬元，借款期限為三年，每月還款1次，分36期還清，他所簽署的合同里借款本息數(shù)額為49000元，其中13041元是利息，而多出的5959元是宜信從中扣去的服務(wù)費。

北京商報記者登錄宜信旗下宜人貸App，在“審核及到賬”說明中，注明了合同金額與申請金額的區(qū)別：最終到賬金額=合同金額-前期服務(wù)費，在宜人貸網(wǎng)站上，宜人貸提供的計算器中，也說明要提前收取平臺服務(wù)費。不過，加上服務(wù)費之后的利率卻高得驚人。

李升的合同顯示，在還款時，每期應(yīng)還1373.94元，據(jù)此，一位金融行業(yè)人士計算，用36期的年金系數(shù)（P/A，i，36）折現(xiàn)以后的月利率約為3%，如按復(fù)利公式[（1+3%）^12-1]算，年化利率達(dá)42.57%。

北京商報記者針對此事件采訪宜信相關(guān)負(fù)責(zé)人員，宜信回復(fù)稱，“宜人貸撮合的所有借款合同利率都在10%-12.5%之間。由于公司提供了其他的信審服務(wù)、撮合服務(wù)，并綜合考慮借款人的潛在違約風(fēng)險，對不同產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險定價，收取平臺手續(xù)費，所以最高的年化成本（APR）加在一起接近39%左右，但從法律合同上，我們收取的不是利息，而是提供商務(wù)支持的服務(wù)費。在目前中國市場，宜人貸的借款成本處在行業(yè)的常規(guī)水平，不比其他網(wǎng)貸平臺高”。

在蘇寧金融研究院高級研究員石大龍看來，“砍頭息”的不合理之處主要是使借款人承受借款所約定的利率水平，甚至有可能突破我國高利貸對利率的限制。

“砍頭息”實為不合法

所謂“砍頭息”，指的是高利貸或地下錢莊，給借款者放貸時先從本金里面扣除一部分錢，這部分錢稱之為“砍頭息”。許多消費者由于對貸款不了解，認(rèn)為貸款很麻煩，而互聯(lián)網(wǎng)金融貸款手續(xù)簡化，在相應(yīng)的App上點一點，額度就能下來，對于是否有手續(xù)費、利息多少可能并不知情。

打個比方，出借人借給借款人10萬元，但在給付借款人款項時直接扣除2萬元利息或者服務(wù)費，借款人實際到賬8萬元，而借款人與出借人之間的借據(jù)或合同卻是10萬元，即借據(jù)或合同記載的數(shù)額大于實際借款的數(shù)額。

按照最高人民法院《關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會穩(wěn)定的通知》規(guī)定，出借人將利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。這一司法解釋明確了如何解決本金中扣除利息的問題。

而從近年來的公開判例來看，各級法院對民間借貸中存在的“砍頭息”普遍不支持，2017年5月11日，北京朝陽區(qū)法院召開新聞發(fā)布會，向銀監(jiān)會發(fā)出司法建議：一些互聯(lián)網(wǎng)借貸案件中出借人在本金中預(yù)先扣除服務(wù)費，變相突破法定民間借貸利息上限，銀監(jiān)會應(yīng)對此類亂象進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)范。

對此，北京尋真律師事務(wù)所律師王德怡表示，上述做法本質(zhì)上是出借一方利用優(yōu)勢地位，迫使借款方接受不公平的借款條件，它加重了借款人的負(fù)擔(dān)，也可能使實際執(zhí)行的綜合借款成本超出法定利率的上限，演變成其他形式的高利貸。 現(xiàn)在一些P2P平臺也參照類似的方式做“砍頭息”，上述做法違反了合同法的明文規(guī)定，也違反了現(xiàn)行監(jiān)管政策。

2017年12月1日發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范整頓“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)的通知》（以下簡稱《通知》）中也明確指出，各類機(jī)構(gòu)以利率和各種費用形式對借款人收取的綜合資金成本應(yīng)符合最高人民法院關(guān)于民間借貸利率的規(guī)定，各類機(jī)構(gòu)向借款人收取的綜合資金成本應(yīng)統(tǒng)一折算為年化形式，各項貸款條件以及逾期處理等信息應(yīng)在事前全面、公開披露，向借款人提示相關(guān)風(fēng)險。此外，2017年12月8日， P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險專項整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下發(fā)的《小額貸款公司網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險專項整治實施方案》要求，將以利率和各種費用形式對借款人收取的所有借款成本與貸款本金的比例計算為綜合實際利率，并折算為年化形式。排查綜合實際利率是否符合最高人民法院關(guān)于民間借貸利率的規(guī)定。是否存在從貸款本金中先行扣除利息、手續(xù)費、管理費、保證金或設(shè)定高額逾期利息、帶納金、罰息等行為。

明確借款成本

面對放貸類金融機(jī)構(gòu)的普遍伎倆，借款人應(yīng)該怎么辦？

盈燦咨詢高級研究員張葉霞指出，借款人應(yīng)在貸款前仔細(xì)閱讀借款相關(guān)條款，尤其是費率、期限、還款約定、逾期催收等方面的規(guī)定，明確借款成本并評估自身還款壓力，確保借款額度在本人還款能力范圍內(nèi)，以免發(fā)生逾期或違約，根據(jù)催收原因，分情況而定。一方面，若貸款機(jī)構(gòu)在催收時涉及高利貸等非正常計息，或者催收手段惡劣，涉及身邊親友或已造成一定惡劣影響，應(yīng)向有關(guān)部門（如當(dāng)?shù)毓簿帧⒅袊ヂ?lián)網(wǎng)金融舉報信息平臺等）舉報，維護(hù)自身正當(dāng)權(quán)益；另一方面，如果是自身逾期導(dǎo)致的，貸款機(jī)構(gòu)計息并無問題，應(yīng)盡可能地與催收人員保持溝通，不要回避或逃避還款責(zé)任，主動協(xié)定后續(xù)還款事宜，避免傷害進(jìn)一步擴(kuò)大。另外，借款人需要注意保留借款過程中所有溝通交流的資料、資金往來記錄等，在必要時可以作為舉報、訴訟的證據(jù)，便于借款人維護(hù)自身權(quán)益。

蘇寧金融研究院互聯(lián)網(wǎng)金融中心主任薛洪言則認(rèn)為，作為借貸平臺，應(yīng)該更多對借款人的經(jīng)濟(jì)情況、還款能力和借款目的做出考察，約定雙方信息、借款金額、利息、歸還日期、用途、借款日期、違約金、借款人簽名等內(nèi)容，以及要求借款人出具保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保內(nèi)容，而不是從“砍頭息”入手去防范風(fēng)險。北京商報金融調(diào)查小組

監(jiān)管“砍頭息”相關(guān)政策

1999年3月15日《中華人民共和國合同法》第二百條規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。

2011年12月2日《關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會穩(wěn)定的通知》要求 出借人將利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。

2017年12月1日《關(guān)于規(guī)范整頓“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)的通知》要求各類機(jī)構(gòu)向借款人收取的綜合資金成本應(yīng)統(tǒng)一折算為年化形式，各項貸款條件以及逾期處理等信息應(yīng)在事前全面、公開披露，向借款人提示相關(guān)風(fēng)險。

2017年12月8日《小額貸款公司網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險專項整治實施方案》，要求排查綜合實際利率是否符合最高人民法院關(guān)于民間借貸利率的規(guī)定。是否存在從貸款本金中先行扣除利息、手續(xù)費、管理費、保證金或設(shè)定高額逾期利息、滯納金、罰息等行為。